THÀNH LẬP CÔNG TY HỒNG KÔNG CÓ PHẢI ĐÓNG THUẾ Ở VIỆT NAM KHÔNG?

Liệu thành lập công ty ở Hồng Kông thì có phải đóng thuế tại Việt Nam không? Đây là vấn đề quan trọng, vì nó liên quan trực tiếp đến chi phí, lợi nhuận, chiến lược tài chính và tuân thủ pháp lý.

Trong bài viết này, chúng ta sẽ cùng phân tích chi tiết các khía cạnh liên quan đến nghĩa vụ thuế tại Hồng Kông và Việt Nam, cũng như các hiệp định tránh đánh thuế hai lần (DTA) để giúp nhà đầu tư đưa ra quyết định sáng suốt.

1. Thuế tại Hồng Kông – Môi trường thuế hấp dẫn cho doanh nghiệp

Hồng Kông nổi tiếng là một trong những “thiên đường thuế hợp pháp” của châu Á. Hệ thống thuế ở đây có một số đặc điểm đáng chú ý:

• Thuế suất thấp: Thuế thu nhập doanh nghiệp tại Hồng Kông hiện chỉ ở mức 8,25% cho lợi nhuận dưới 2 triệu HKD và 16,5% cho phần lợi nhuận vượt mức này – thấp hơn rất nhiều so với Việt Nam (20%).
• Không đánh thuế lợi nhuận ngoài lãnh thổ: Nếu doanh nghiệp thành lập công ty tại Hồng Kông nhưng lợi nhuận đến từ hoạt động ngoài Hồng Kông thì có thể được miễn thuế tại đây.
• Không có thuế giá trị gia tăng (VAT), không thuế trên lãi vốn (capital gain tax) và không đánh thuế khấu trừ tại nguồn đối với cổ tức, lãi vay, phí bản quyền.

Nhờ những ưu điểm này, nhiều doanh nghiệp lựa chọn mở công ty ở Hồng Kông để tối ưu hóa quản lý tài chính và lợi nhuận.

2. Doanh nghiệp Việt Nam có phải đóng thuế ở Việt Nam không?

Điểm mấu chốt ở đây nằm ở nơi cư trú thuế (tax residency) và nguồn gốc thu nhập (source of income).

2.1. Với doanh nghiệp Việt Nam thành lập công ty Hồng Kông

Nếu công ty Hồng Kông là một pháp nhân độc lập, đăng ký tại Hồng Kông, thì công ty này không phải nộp thuế tại Việt Nam trên phần thu nhập phát sinh ở Hồng Kông hoặc quốc tế.
Tuy nhiên, nếu công ty Hồng Kông có cơ sở thường trú tại Việt Nam (ví dụ: văn phòng đại diện, chi nhánh, nhà máy), thì phần thu nhập liên quan đến hoạt động tại Việt Nam vẫn phải đóng thuế thu nhập doanh nghiệp tại Việt Nam.

2.2. Với cá nhân Việt Nam sở hữu công ty Hồng Kông

Nếu cá nhân đó là người cư trú thuế tại Việt Nam (ở Việt Nam từ 183 ngày trở lên/năm hoặc có nơi ở thường trú), thì lợi nhuận hoặc cổ tức rút từ công ty Hồng Kông về Việt Nam vẫn phải kê khai và đóng thuế thu nhập cá nhân.

3. Hiệp định tránh đánh thuế hai lần (DTA) giữa Việt Nam và Hồng Kông

Để tránh tình trạng một khoản thu nhập bị đánh thuế hai lần, Việt Nam và Hồng Kông đã ký Hiệp định tránh đánh thuế hai lần. Điều này có nghĩa:

• Nếu doanh nghiệp đã đóng thuế tại Hồng Kông thì khi mang lợi nhuận về Việt Nam có thể được miễn hoặc khấu trừ tương ứng.
• DTA giúp giảm gánh nặng thuế, bảo vệ quyền lợi hợp pháp của nhà đầu tư Việt Nam.

4. Các yếu tố cần lưu ý khi thành lập công ty tại Hồng Kông

Khi cân nhắc mở công ty Hồng Kông, nhà đầu tư Việt Nam nên chú ý:

• Cấu trúc công ty: Công ty trách nhiệm hữu hạn (Private Limited Company) là loại hình phổ biến và uy tín nhất
• Mở tài khoản ngân hàng Hồng Kông: Điều kiện ngày càng khắt khe, cần chứng minh hoạt động kinh doanh thực tế và tính minh bạch tài chính.
• Quản lý tuân thủ: Công ty Hồng Kông phải nộp báo cáo thường niên, báo cáo tài chính kiểm toán, duy trì hồ sơ công ty để tránh vi phạm.
• Dịch vụ pháp lý trọn gói: Nên nhờ công ty luật uy tín hỗ trợ từ khâu đăng ký doanh nghiệp, quản lý tài chính, đến tư vấn thuế quốc tế.

5. Khi nào phải đóng thuế ở cả Hồng Kông và Việt Nam?

Trên thực tế, có những trường hợp doanh nghiệp có thể phải đóng thuế tại cả hai nơi:

• Doanh nghiệp Hồng Kông có chi nhánh/cơ sở kinh doanh tại Việt Nam → phải đóng thuế thu nhập doanh nghiệp cho phần thu nhập tại Việt Nam.
• Cá nhân Việt Nam cư trú thuế tại Việt Nam → thu nhập từ công ty Hồng Kông có thể phải kê khai tại Việt Nam.
• Doanh nghiệp có giao dịch liên kết xuyên biên giới → cần tuân thủ quy định về chuyển giá (transfer pricing).

6. Lợi ích khi sử dụng dịch vụ pháp lý trọn gói thành lập công ty tại Hồng Kông

Việc thành lập công ty tại Hồng Kông liên quan trực tiếp đến pháp luật quốc tế, quy định thuế phức tạp, và cần một chiến lược quản lý tài chính tối ưu. Đây là lý do nhiều nhà đầu tư Việt Nam lựa chọn dịch vụ pháp lý trọn gói từ các công ty luật uy tín tại Việt Nam:

• Tư vấn về cấu trúc doanh nghiệp phù hợp
• Hỗ trợ đăng ký công ty, mở tài khoản ngân hàng Hồng Kông
• Tư vấn nghĩa vụ thuế song phương Việt Nam – Hồng Kông
• Đại diện doanh nghiệp trong quá trình làm việc với cơ quan chức năng
• Giúp doanh nghiệp an tâm tập trung kinh doanh, không lo rủi ro pháp lý

Kết luận

Thành lập công ty tại Hồng Kông mang đến nhiều lợi ích về thuế và uy tín quốc tế. Tuy nhiên, việc có phải đóng thuế ở Việt Nam hay không phụ thuộc vào tình trạng cư trú thuế, nguồn gốc thu nhập và cơ cấu hoạt động kinh doanh. Nhờ Hiệp định tránh đánh thuế hai lần, doanh nghiệp và cá nhân Việt Nam hoàn toàn có thể yên tâm khi đầu tư quốc tế qua Hồng Kông mà không lo gánh nặng thuế chồng chéo.

👉 Nếu bạn đang cân nhắc mở công ty ở Hồng Kông và muốn được tư vấn chi tiết, hãy liên hệ với công ty luật của chúng tôi tại Việt Nam. Chúng tôi cung cấp dịch vụ pháp lý trọn gói, uy tín, minh bạch, đồng hành cùng bạn từ khâu thành lập đến quản lý tài chính – thuế, giúp bạn an tâm phát triển doanh nghiệp toàn cầu.

Để được tư vấn chuyên sâu và hỗ trợ pháp lý toàn diện, vui lòng liên hệ Lee & Associates qua thông tin:

📌 Lee & Associates – Đồng hành pháp lý cùng doanh nghiệp

Hotline: 0339.55.88.99

Email: legal@lee-associates.vn

Website: https://lee-associates.vn/

Chúng tôi sẵn sàng hỗ trợ bạn trong mọi vấn đề pháp lý!